Je koopt wat Bitcoin, stapt misschien in Ethereum of een DeFi-token, en ineens hoor je: “Vergeet je belastingaangifte niet!” Maar hoe werkt dat eigenlijk? Moet je belasting betalen over crypto? En zo ja: hoeveel, wanneer en waar geef je dat op?
In dit artikel leggen we helder uit hoe het zit met belasting op crypto in Nederland. Geen vaag gedoe – gewoon duidelijke antwoorden, zodat je weet waar je aan toe bent.
Moet je belasting betalen over crypto?
Ja. In Nederland wordt crypto gezien als vermogen, net als spaargeld of beleggingen. Je betaalt er geen belasting over als je winst maakt of verkoopt, maar over de waarde die je bezit op 1 januari van het belastingjaar.
Dat gebeurt via box 3 van de inkomstenbelasting.
Hoe werkt dat in de praktijk?
1. Je kijkt naar je totale cryptovermogen op 1 januari van het belastingjaar
2. De waarde wordt omgerekend naar euro’s (op basis van de koers op die dag)
3. Je telt dat bedrag op bij je overige vermogen (zoals spaargeld, beleggingen, vastgoed)
4. Als je totale vermogen boven de vrijstelling uitkomt, betaal je belasting over het meerdere
In 2024 was het heffingsvrije vermogen:
🔸 €57.000 per persoon
🔸 €114.000 voor fiscale partners
Let op: de belasting wordt niet geheven over je winst of verlies tijdens het jaar, maar puur over wat je op 1 januari in bezit hebt.
Waar geef je crypto op in je belastingaangifte?
In je online belastingaangifte vul je je crypto in onder:
📍 Box 3 – Overige bezittingen
Je geeft hier per platform of wallet aan wat je bezit. Je hoeft dus niet elke transactie of coin apart te melden, maar je moet wel je totaalwaarde opgeven.
Veelgebruikte categorieën:
• Wallets (zoals Ledger, Trezor, MetaMask)
• Exchanges (zoals Bitvavo, Binance, Coinbase)
• Stablecoins en altcoins
• NFT’s (ook onder overige bezittingen, als ze waarde vertegenwoordigen)
Wat als je crypto’s gespreid staan?
Geen probleem – je telt de waarde gewoon bij elkaar op. Zorg dat je op 1 januari per platform/wallet noteert:
• Welke coins je hebt
• Hoeveel
• De koers op die datum (in euro)
Je kunt hiervoor tools gebruiken zoals CoinTracking of een eigen Excel-overzicht. Het belangrijkste is dat je je administratie op orde hebt – voor jezelf én als de Belastingdienst ooit vragen stelt.
En wat als je hebt verkocht?
Daar hoef je in principe geen belasting over te betalen. In box 3 wordt niet gekeken naar verkoopwinst, maar alleen naar je totale vermogen op 1 januari. Verkoop je dus in februari met winst? Dan telt die waarde pas mee voor het volgende jaar.
Uitzondering: als je heel actief handelt (bijv. dagelijks) of crypto gebruikt als hoofdinkomen, kan de Belastingdienst het aanmerken als resultaat uit werkzaamheden (box 1). Maar dat gebeurt alleen in specifieke situaties.
Hoe zit het met staking, lending of yield?
Dat wordt iets complexer. In principe valt ook de waarde van je gestakete coins of je tegoed in een DeFi-platform onder box 3. De opbrengsten (rente, beloningen) worden niet apart belast als inkomen, maar de waarde ervan telt mee als onderdeel van je vermogen.
Zorg dus dat je:
• De waarde van gestakete of uitgeleende coins noteert op 1 januari
• Nieuwe beloningen meetelt zodra je ze ontvangt (vanaf het volgende jaar)
Let op: de fiscus ontwikkelt zich hierin snel. Volg updates via de Belastingdienst of een fiscaal adviseur als je DeFi gebruikt.
Wat zijn de gevolgen als je niets opgeeft?
Als je crypto’s bezit en ze niet opgeeft, kan dat leiden tot:
• Navorderingen (tot 5 jaar terug)
• Boetes of rente
• Problemen bij latere controle of vermogensonderzoek
De Belastingdienst krijgt steeds meer inzicht via gegevensuitwisseling, dus verstoppen is geen optie meer. Beter alles netjes aangeven – ook als je verlies hebt.
Samengevat: hoe zit het met belasting op crypto?
• Je betaalt belasting over de waarde van je crypto op 1 januari
• Dit gebeurt via box 3 van je belastingaangifte
• Verkoopwinst telt niet mee, alleen je bezit
• Staking, lending en DeFi vallen ook onder box 3
• Alles netjes opgeven voorkomt problemen en stress achteraf
Klinkt ingewikkeld? Dat valt mee – zolang je overzicht houdt en op tijd je aangifte doet.
